Читать реферат по всему другому: "Расчетный и текущий счета" Страница 10

(Назад) (Cкачать работу)

логовых органах

- карточка с образцами подписей, подлинность которой

должна быть засвидетельствована в установленном порядке (без

печати может приниматься).

На подлинном экземпляре документа на право пользования

землей гл.бухгалтером делается отметка об открытии р\с.

Без согласия владельца р\с банк имеет право на списание

средств в следующих случаях:

- погашение просроченных ссуд;

- выплата просроченных платежей налоговым и финансовым

органам

- выполнение решений суда и арбитража.

Следствием хозяйственных операций предприятия является

повышение или понижение средств на его р\с.

Рост средств на р\с :

1. Сдача выручки из кассы на р\с

2. Получение безналичной выручки:

- аванса

- в окончательный расчет /моментом реализации выступает

момент поступления средств на р\с/

- от покупателей и заказчиков /момент реализации огово-

рен в коммерческом договоре/

3. Расчеты безналичным путем:

- от поставщиков как взносы или возврат неиспользованных

средств

- возврат выданных авансов

- возврат подотчетным лицом подотчетной суммы

- поступления по предъявленным ранее претензиям

- возврат полученной ссуды

- возмещение материального ущерба

- поступления различных задолженностей

- поступления платежей в счет доходов будущих периодов

4. Расчеты по Уставному капиталу с дочерними предприятиями

внутренними подразделениями данного предприятия:

- взнос учредителей в уставной капитал

- поступления на р\с от дочерних предприятий

- поступления на р\с от внутренних подразделений, имею-

щих отдельные балансы

5. Безналичные займы:

- краткосрочный кредит банку

- долгосрочный

- кредит банка для выдачи займов работникам

- поступления по предоставленным займам /кроме банков/

6. Доходы в виде поступления % по векселям от долевого учас-

тия в др.предприятие, дивидендов по ценным бумагам, сумм

санкций от должников, сумм возвращенных убытков

7. Целевое финансирование, субсидии

К уменьшению средств на р\с приведут следующие

хозяйственные операции:

1. Получение наличных в кассу по чеку (Д-т 50 К-т 51)

2. Расчеты с р\с:

- за нематериальные активы

- за ценные бумаги

- за основные средства

- за оборудование к установке

- за материалы

- за МБП

- расходы на производство, относимые на себестоимость

продукции, работ, услуг

- прочие расходы по производству

- расходы будущих периодов

- за товары, отгрузку продукции, расходы, относимые на

издержки обращения

- оплата задолженности поставщикам и подрядчикам с р\с

- авансовые платежи

- возврат полученного авансового платежа

- перечисления внебюджетным фондам, бюджету, отчисления

на социальное и медицинское страхование, пенсионное

обеспечение

- покрытие с р\с некомпенсируемых расходов, выплаты

штрафов, пени, неустоек

3. Расчеты по уставному капиталу с дочерними предприятиями,

внутренними подразделениями:

- дивиденды

- перечислено дочерним предприятиям

- перечислено внутренним подразделениям, имеющим от-

дельные балансы

4. Выдача и возврат ссуд:

- погашение

Похожие работы