(Назад)
(Cкачать работу)приема и увольнения занимается старший бухгалтер ООО «Центр дверей». Приказы и распоряжения оформляются им и подписываются руководителем предприятия. Табель учета рабочего времени, график отпусков, начисления и удержания по заработной плате, личные карточки сотрудников, ведутся в бухгалтерии, где ответственным лицом является старший бухгалтер предприятия.
В соответствии с действующим ТК РФ заработная плата выдается работающим один раз в месяц, в сроки, установленные приказом по организации.
Основным сводным документом по исчислению заработной платы является расчетная ведомость (приложение Ж), (расчетный лист - та же расчетная ведомость только на одного человека). Основанием для составления расчетной ведомости служат следующие первичные документы:
- табель учета использования рабочего времени;
- справки-расчеты на отдельные виды доплат, сумм дополнительной заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности;
- исполнительные листы и заявления работников на различные вычеты и удержания из заработной платы;
В платежной ведомости содержатся только показатели, связанные с выдачей заработной платы на руки: табельный номер, Ф.И.0., сумма к выдаче, расписка в получении.
Работники получают заработную плату в кассе предприятия.
Для выплаты заработной платы из кассы установлены жесткие сроки - три дня с момента получения наличных денежных средств в учреждении банка. В эти дни разрешается хранить наличность в кассе сверх установленного лимита. В ООО «Центр дверей» лимит наличных денег в кассе предприятия составляет семь тысяч рублей. Лимит денежных средств устанавливает банк, в котором у предприятия открыт основной расчетный счет. У предприятия «Центр дверей» 2 расчетных счета, в Ульяновском ОСБ № 8588 и в Ульяновском филиале ОАО АКБ «Росбанк». Лимит установлен Ульяновским ОСБ № 8588. Также банк проводит проверку кассовой дисциплины.
Если заработная плата не получена в установленные сроки, то в платежной ведомости против Ф.И.0. работника специальным штампом или от руки делается отметка «депонировано», а не выданные суммы называются депонентскими.
На лицевой стороне платежной ведомости кассир делает запись о ее закрытии. При этом указываются суммы, выданной наличными и депонированной заработной платы.
На депонентские суммы составляется реестр не выданной заработной платы.
Закрытая платежная ведомость и реестр не выданной заработной платы передаются кассиром в бухгалтерию, в расчетный отдел. После их проверки бухгалтер выписывает расходный кассовый ордер на сумму выданной заработной платы, оформляет и передает его в кассу для составления отчета кассира.
Вся, не выданная в указанные сроки заработная плата, подлежит возврату на расчетный счет предприятия. При этом в объявлении на взнос наличными указывается, что это депонированные суммы. Эти суммы банк не может направлять на погашение задолженности организации или на прочие выплаты, и обязан выдать их по первому требованию предприятия.
В бухгалтерии предприятия учет депонентских сумм ведется в Книге учета депонированных сумм. Книга открывается на год. Сумма задолженности по не выданной заработной плате числится в учете в течение трех лет.
Выплата депонентских сумм оформляется либо расходным
Похожие работы
Интересная статья: Быстрое написание курсовой работы