Читать реферат по страхованию: "Понятие, структура и методики построения страховых тарифов" Страница 7

(Назад) (Cкачать работу)

Пенсионное страхование.

По сути, пенсионное страхование является одним из видов страхования на дожитие. Если бы пенсия выплачивалась разовой выплатой, то эти два вида страхования были бы полностью одинаковыми.

С экономической точки зрения обеспечение пенсиями по старости на базе негосударственных пенсионных фондов – это долгосрочный инвестиционный процесс, на первом этапе которого осуществляются вложения (пенсионные взносы) и последовательное наращение вложенных сумм за счет инвестиций свободных денежных средств, на втором – получение отдачи от накоплений в виде периодических пенсий.

Пенсионное страхование делится на два вида.

Нефондируемое– выплата пенсий осуществляется из текущих поступлений. В этом случае страховые тарифы не рассчитываются.Накопительное – для выплаты пенсий создаются специализированные фонды. Они в свою очередь делятся на три вида схем страховых выплат.

Сберегательные – при использовании этой схемы не учитывается вероятность дожития каждого участника фонда до пенсионного возраста, предусматривается наследование накоплений, отсутствует солидарность участников в обеспечении выплат (при смерти одного из участников его вклад не идет на выплату пенсий), оговаривается конкретный срок выплат.

Страховые– участники солидарны между собой, учитывается вероятность дожития застрахованных до пенсионного возраста, нет наследования накоплений.

Смешанные сберегательно-страховые – здесь предусматривается последовательное использование описанных выше схем, то есть, например, в период накопления применяется сберегательная схема, а в период выплат – страховая.

При применении любой из пенсионных схем с использованием специализированного фонда необходимо решить две задачи:

Определение размера пенсии по величине установленных взносов (или расчет величины взносов по заданным размерам пенсии)Расчет страховых резервов.

Рассмотрим механизм расчета на примере сберегательных схем, которые являются наименее сложными. В данном случае страхователь получает только ту сумму, которую он внес в качестве страховых премий, с учетом доходности на вложенные средства. Рассчитывать пенсии при этом можно двумя методами.

Взносы уплачиваются единовременно. После уплаты в фонд первоначальной суммы, она накапливается с годами пропорционально норме доходности до момента начала выплат пенсий. После чего накопленные в фонде средства постепенно расходуются, до тех пор, пока не кончатся совсем. Размер взноса и сумму пенсии можно рассчитать по приведенной далее формуле:

Е*(1+i)n= R*(1- vt)/ i, где:

Е- размер единовременного взноса;

норма доходности;

n- время с внесения взноса до начала выплаты пенсии;

R- годовая сумма пенсии;

vt- коэффициент дисконтирования;

t- время с начала выплаты пенсий до израсходования накопленных средств.

Премия уплачивается в рассрочку. В этом случае разделенные на равные части премии представляют собой поток платежей, поэтому накопление происходит медленнее, чем в первом случае, при прочих равных условиях, хотя в

Похожие работы