(Назад)
(Cкачать работу)Equity,
деROE (return on equity) - рентабельність капіталу;
Net income - чистий прибуток;
Equity - власний капітал банку (прості акції + нерозподілений прибуток).
Це загальна оцінка діяльності банку, що дозволяє порівняти ефективність функціонування різних банків (у тому числі приналежним різним країнам).
Використовуючи факторний аналіз, ROE можна уявити у вигляді рівняння з тим, щоб визначити чинники, що впливають на його рівень
ROE=ROA•Lf,
деROA (return on assets) - чистий доход активів,
Lf (leverige factor) - фінансовий важіль, мультиплікатор капіталу (розраховується як відношення активів до капіталу банку).
Такіим чином формула для розрахунку ROE має такий вид:
ROE = ROA • Lf = (Чистий доход/ Активи) * (Активи / Капітал ) = (Чистий доход / Капітал )
Більш докладний аналіз факторів, що роблять вплив на рівень ROA, проведемо з використанням формули:ROA =( Net income/ Total income)*( Total income/ Assets) = (Чистий прибуток/ Валовий прибуток)*( Валовий прибуток/ Активи)
Отже, ми визначили 3 основних елемента, що визначають прибуткову роботу банку. Такий підхід дозволяє аналізувати, контролювати й управляти їхнім станом і в кінцевому рахунку здійснювати найбільше ефективне керування банком із позицій доходності його діяльності. Цим же цілям слугує і відома формула Дюпона:
roe = (Net income/ Total income)*( Total income/ Assets)*( Assets/ Equity) = (NI/ TI)*( TI/А)*(А/ Equity) Формула Дюпона – це єфективна моддель контроля і керування діяльністю комерційного банку .
Аналіз проводиться за визначений період (наприклад, за 5 років) із тим, щоб визначити динаміку зміни значень даних факторів. По відхиленнях приймаються міри, спрямовані на підвищення ефективності діяльності банку. Результати порівняння прибутковості банків на міжнародному рівні зазначені в таблиці 2
Табл 2Порівняння доходності банків на міжнародному рівні 1996 г.
Країна | Фінансовийважіль | ROA, % | ROE, % |
Австрія | 21.51 | 0,31 | 6,67 |
Бельгія | 29.41 | 0,27 | 7,94 |
Канада | 17.70 | 0,77 | 13,63 |
Данія | 12.72 | -0,25 | -3,18 |
Фінляндія | 13.91 | (0,06) | (0,83) |
Франція | 39.06 | 0,26 | 10,16 |
Німеччина | 19.31 | 0,49 | 9,46 |
Греція | 26.53 | 0,57 | 15,12 |
Італія | 15.97 | 0,70 | 11,18 |
Японія | 34.13 | 0,18 | 6,14 |
Люксембург | 31.15 | 0,16 | 4,98 |
Нідерланди | 22.88 | 0,38 | 8,69 |
Норвегія | 28.41 | -1,04 | - 29,55 |
Португалія | 9.69 | 0,78 | 7,56 |
Іспанія | 10.0 | 1,22 | 12,20 |
Швеція | 60.24 | (0,16) | (9,64) |
Швейцарія | 15.77 | 0,40 | 6,31 |
Туреччина | 21.28 | 2,64 | 56,17 |
Великобританія | 21.41 | 0,34 | 7,28 |
США | 17.45 | 0,38 | 6,63 |
Отже, основною ціллю моделювання за допомогою формули Дюпона є аналіз найважливіших факторів, що визначають прибутковість
Похожие работы
Интересная статья: Быстрое написание курсовой работы