(Назад)
(Cкачать работу)А
Б
План продаж,единиц
5000
1000
Цена 1 единицы,руб.
600
800
1. Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец года
Показатели | Вид продукции | |
А | Б | |
Планируемыезапасы на конецпериода, единиц | 1100 | 50 |
3. Планируемая величина прямых затрат
Показатели | Сумма |
Стоимостьматериалов- Х, руб./м- Y,руб./кгзарплатапроизводственныхрабочих, руб./ч | 71020 |
4. Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость единицы продукции
Параметры | Вид продукции | |
А | Б | |
Х, мY,кгТруд производственныхрабочих, ч | 634 | 646 |
5. Планируемые запасы материалов на конец года
Материалы | Количество |
Х, мY, кг | 80002000 |
6. Планируемая величина косвенных (накладных) расходов, тыс. руб.
Статьирасходов | Сумма |
Производственныенакладныерасходы – всегов томчислепеременные:постоянные: | 1200770430 |
Расходына конструированиеи проектирование– всего в том числез/платаматериалы | 13810632 |
Расходына маркетинг– всего в том числез/платарекламакомандировочныерасходы | 2031313141 |
Коммерческиерасходы – всегов томчислез/платааренда,налоги | 1026141 |
Работас клиентами– всегов том числез/платакомандировочныерасходы | 624121 |
Административныерасходы – всегов томчислез/платауправляющихсодержаниеадминистративныхпомещенийРазное | 37715616655 |
7. Данные о наличии запасов материалов на складе
на начало отчетного периода
Показатели | Материалы | |
Х | Y | |
Запасына началопериода, м (кг)Стоимостьзапасов, руб. | 700049 000 | 600060 000 |
8. Данные о наличии готовой продукции на складе
на начало отчетного периода
Показатели | Вид продукции | |
А | Б | |
Начальныезапасы, шт.Начальныезапасы, руб. | 10038 000 | 5026 000 |
Составление операционного бюджета начинается с разработки бюджета продаж. Определение общего объема реализации является компетенцией руководства, которое формирует свое решение в процессе консультаций с управляющим отделом сбыта. На основе бюджета продаж строятся бюджеты производства и себестоимости реализованной продукции. Составление бюджета предполагает планирование не только денежных потоков, но и потребностей в ресурсах, выраженных в натуральных единицах измерения (количество людей, оборудования, метров ткани и т.д.).
1. Разработка бюджета продаж.
Бюджет продаж является результатом обсуждения управляющими, аналитиками и персоналом отдела реализации планов реализации продукции предприятия. Он составляется на основе прогноза продаж.
9. Бюджет продаж
Похожие работы
Интересная статья: Быстрое написание курсовой работы