Читать реферат по основам права: "Корпоративный подоходный налог" Страница 30

(Назад) (Cкачать работу)

 Компьютеры

 5000 тыс.

 IX.

 2.

 Нематериальные активы

 5600 тыс.

 3.

 Офисная мебель

 820 тыс.

 4.

 Хозяйственный инвентарь

 77,0 тыс.

 5.

 Копировальная техника

 100 тыс.

Сумма авансовых платежей по корпоративному налогу, начисленная в бюджет за текущий период составил – 1200 тыс.тг.

Определите сумму корпоративного налога подлежащего уплате в бюджет по результатам отчетного периода.

Задача 4-2.

Фирма "АВNIS", являющаяся нерезидентом Республики Казахстан выставила предприятию "АРКА" - резиденту РК, счет на 12 тыс.долларов за аудиторские услуги, оказанные на территории Казахстана. Дата представления счета - 15 марта.

Какие налоги, в какой сумме и в какие сроки обязано заплатить предприятие "АРКА" при условии, что счет был оплачен 25 апреля?

Примечание: Курс доллара на дату выставления счета - 144 тенге за доллар, на дату оплаты - 147 тенге, на конец апреля - 148 тенге за доллар.

IX.Тестовые вопросы

При расчете вознаграждения (интереса), относимого на вычеты, за полученные кредиты (займы) резиденту применяется ставка рефинансирования или ставка ЛИБОР на дату:

а) уплаты вознаграждения;

б) получения кредита;

в) на 31 декабря отчетного года;

г) не применяется с 01.01.04.;

Расходы на ремонт основных средств 5-ой группы со стоимостным балансом на конец года 45 890 тыс.тенге составили 2 789 тыс.тенге. На вычет может быть отнесено в виде расходов на ремонт:

а) 6883,5 тыс.тенге;

б) 2789,0 тыс.тенге;

в) 418,35 тыс.тенге;

г) 4589,0 тыс.тенге.

Налогоплательщик в целях налогообложения применяет нормы амортизационных отчислений:

а) установленные налоговым законодательством;

б) определенные учетной политикой предприятия;

в) любые но не выше предельных норм, установленных Налоговым Кодексом.

г) только в переделах от 5 до 25 %.

Какие из перечисленных ниже расходов не подлежат вычету из СГД при определении налогооблагаемого дохода:

а) амортизационные отчисления;

б) расходы на строительство и приобретение основных средств;

в) расходы по оплате труда;

г) стоимость переданного имущества и оказанных услуг на безвозмездной основе;

5. Налогооблагаемый доход ТОО "Дана" за отчетный период (2004 год) составил 1200 тыс.тенге. Направлено безвозмездно в благотворительный фонд "Бобек" оборудование на сумму 600 тыс.тенге. На какую сумму будет корректироваться налогооблагаемый доход рассматриваемого предприятия?

а) уменьшится на 600 тыс.тенге;

б) увеличится на 24 тыс.тенге;

в) уменьшится на 24 тыс.тенге;

г) уменьшится на 120 тыс.тенге

Список литературы

Кодекс Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет"

Стандарты бухгалтерского учета

Инструктивные материалы Министерства финансов

Бюллетень бухгалтера

Файл бухгалтера

Похожие работы