Читать реферат по всему другому: "Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками предприятия 32 1 Основные направления совершенствования управления денежными потоками предприятия 32" Страница 24


назад (Назад)скачать (Cкачать работу)

Функция "чтения" служит для ознакомления с работой. Разметка, таблицы и картинки документа могут отображаться неверно или не в полном объёме!

оживать от кризиса, увеличивается производство, что увеличивает чистую прибыль после распределения, тем самым собственный капитал начинает расти на 207 тыс. руб. или на 34,33 %, а заемные средства начинают снижаться на 113 тыс. руб. или на 2,32%. За счет погашения задолженности по поставщикам на 60 тыс. руб., погашается задолженность заработной платы на 10 тыс. руб., уменьшается задолженность по налогам на 25 тыс. руб. и аннулируется задолженность по прочим налогам. В итоге уменьшение заемных средств и наибольший рост собственных средств приводит к повышению финансовой независимости и платежеспособности.

В активах также имеются положительные моменты «оживления» фирмы от финансового кризиса: основное средство увеличивается на 4 тыс. руб. или на 50%, что означает увеличение производства предприятия для увеличения прибыли, уменьшаются запасы на 28 тыс. руб. или на 12,73%, уменьшается дебиторская задолженность, т.е. происходит возврат денежных средств фирме на 151 тыс. руб. или на 4,44%, увеличиваются денежные средств на расчетном счете на 315 тыс. руб. или на 20,78%, за счет увеличения нераспределенной прибыли и снижения дебиторской задолженности.

Анализ финансовых коэффициентов показал, что организация в течение двух лет была в состоянии вести основную деятельность только за счет имеющихся в наличии денежных активов и за счет поступления денежных средств за ранее отгруженные товары в течение от одного до полутора месяцев. В целом динамика денежных показателей ликвидности выявила финансовую зависимость данной организации от внешних источников финансирования и необходимость отслеживания показателей потенциальных сроков погашения ее долгов.

За основу создания эффективной системы управления денежными потоками на предприятии может быть взята предлагаемая нами методика управления денежными потоками.

Для совершенствования управления денежными потоками на предприятии предлагается комплекс:

- полная загруженность основных средств;

- рациональная рекламная акция, которые увеличат объем производства и реализации.

Проведенный бюджет денежных средств выявил рост чистой прибыли в 2 раза, а анализ денежного баланса показал, что текущая деятельность начинает развиваться и приносить больше чистого дохода.

Основной метод оптимизации предлагается – синхронизация денежных средств, который призван обеспечить необходимый уровень его платежеспособности в каждом из интервалов перспективного периода при одновременном снижении размера страховых резервов денежных активов.

Основу оптимизации платежного оборота предприятия должно составлять обеспечение сбалансированности объемов положительного и отрицательного его денежных потоков во времени.

Список использованных источников

    Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94 №31-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс».Методические рекомендации по выявлению неплатежеспособных предприятий, нуждающихся в первоочередной государственной финансовой поддержке, а также по определению неплатежеспособных предприятий, подлежащих выводу из числа



Интересная статья: Основы написания курсовой работы