Читать реферат по эктеории: "Пути и методы отмывания теневого капитала" Страница 2

(Назад) (Cкачать работу)

Различия в законодательстве отдельных стран связаны с определение перечня деяний, являющихся источником происхождения легализуемы средств. Таковыми источниками могут признаваться:

преступления (любые, предусмотренные уголовным законодательством); преступления, являющиеся типичными для организованной преступности; правонарушения; преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом наркотиков.

Как следует из положений Страсбургской конвенции и рекомендаций Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, подготовленных в 1990 году, отмывание денежных средств и иного имущества это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконно деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином "воспроизведенном" виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.

В Федеральном Законе РФ "О противодействии легализации ("отмыванию") доходов. полученных незаконным путем"

Это понятие шире, чем преступные доходы. В Законе доходы, полученные незаконным путем, определяются как "вещи, деньги, ценные бумаги иное имущество, в том числе имущественные права, приобретенные результате совершения преступления или иного правонарушения".

Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем

К важнейшим целям деятельности по легализации преступных до ходов можно отнести: сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников. Создание видимости законности получения доходов. Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующие сам процесс отмывания. Уклонение от уплаты налогов. Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежные средствам, полученным и нелегальных источников. Создание условий для безопасного и комфортного потребления. Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

Важной задачей преступника является также согласование этих целей Вместе с тем, одновременно обеспечить их эффективное достижение удается не всегда. Например, преступник может поместить отмытые деньги на таком удалении, что доступ к ним и пользование ими превращается для него крупную проблему. Возможна иная ситуация, при которой преступник обеспечивает себе возможность легкого доступа к незаконным доходам, но он может надежно скрыть владение нелегально заработанной наличностью свое участие в совершении преступлений, приведших к образованию эти наличных средств.

Операции, подобные отмыванию денег.

Существуют специфические виды действий, которые также направлены на обеспечение прямого доступа к денежным средствам, полученных незаконным путем. Их особенность состоит в том, что они не включают операции, специально направленные на сокрытие и маскировку источников происхождения,

Похожие работы