Читать реферат по уголовному праву: "Проблемные вопросы борьбы с мошенничеством в современных условиях" Страница 11

(Назад) (Cкачать работу)

сведения о расходе поступивших денежных средств в фирму на личные нужды руководителей;

отсутствие данных, подтверждающих использование денежных средств по прямому назначению—на выполнение условий заключенных с гражданами договоров;

предоставление поддельных (фиктивных) договоров от третьих лиц для введения потерпевших в заблуждение па счет своих намерений;

прием денег без оформления бухгалтерских документов.

2. Явное несоответствие уставного фонда и конкретных коммерческих и производственных процессов по получению прибыли (вернее, отсутствие таких процессов или действий) взятым перед вкладчиками обязательствам, т. е. явная, заранее очевидная нереальность выполнения договорных обязательств.

3. Факты нарушения компаниями договорных обязательств перед вкладчиками.

4. Факты, указывающие на присвоение денег (отсутствие документального подтверждения запуска собранных средств в оборот, изъятие денежных средств кем-либо из руководителей компании, исчезновение руководителей компании и т. п.).

5. Реклама в средствах массовой информации с целью сбора средств от населения с нераскрытыми условиями погашения (возврата) денег.

6. При анализе финансово-хозяйственной деятельности инвестиционной компании выясняется, что доходная часть бухгалтерского баланса формировалась только за счет вкладов клиентов. Компания фактически занималась лишь сбором денег у населения и никакой производственной и (или) коммерческой деятельности не ведет, хотя в ее уставе (Положении) такая деятельность предусмотрена. Зачастую компания имеет множество филиалов, задача которых сводится к сбору денег и отправке их в генеральное представительство. Инкассация денег осуществляется службой безопасности компании, минуя банк. Все денежные поступления, собранные на местах, концентрируются в частном хранилище генерального представительства компании и на расчетный счет не поступают.

7. Наличие договоров, по которым истекли сроки исполнения, но обязательства не были выполнены.

III. Перечень фактических данных, подтверждающих необоснованные переводы денежных сумм юридическим и частным лицам, не связанным с финансовой деятельностью данной компании.

1. Установление фактических данных о переводах денежных средств юридическим и физическим лицам, не связанным финансовой и коммерческой деятельностью с компанией; установление характера связей руководства компании с этими лицами. (Установление этих обстоятельств необходимо, так как косвенно подтверждает действия руководителей компании, направленные на присвоение средств вкладчиков.)

2. Движение по счетам предприятия (сведения банков).

3. Договоры с другими предприятиями (гражданами).

4. Документы о движении денег (документы предприятия).

5. Черновые журналы, расписки и т. п.

6. Получение больших денежных сумм в подотчет.

7. Оформление фиктивных сделок.

8. Получение денежных средств лицами, не имеющими отношения к данной фирме.

9. Передача недвижимости, прав на долевое участие в строительстве другой фирме. Передача оформлена договорами купли-продажи. Согласно приложениям к договорам купли-продажи оплату следует производить поквартально путем перечисления на расчетный счет инвестиционной компании.

Похожие работы