Читать курсовая по банковскому делу: "Кредитные вложения" Страница 3

(Назад) (Cкачать работу)

Кредитные ресурсы формируются за счет:

денежных сбережений населения в коммерческих банках;

фонда денежных средств, которые специально выделяются для кредитования;

эмиссии денежных знаков в результате роста оборота денег в наличной форме;

государственного денежного резерва, формирующегося из текущих денежных ресурсов бюджета;

денежных резервов в виде специальных фондов, включая амортизационный фонд;

свободных денежных ресурсов предприятий и организаций;

страховых премий, пенсионных и других взносов в небанковские кредитные учреждения.

При изучении кредитных (банковских) ресурсов используют метод типологических или структурных группировок.

Все кредитные ресурсы делятся на три группы:

собственные средства банка,

привлеченные средства,

заемные средства [1, c. 53].

Каждая из этих групп по источнику формирования ресурсов также подразделяется на подгруппы.

В составе собственных средств банка выделяют уставный капитал и фонды, добавочный капитал, включающий прирост стоимости имущества при переоценке; эмиссионный доход от выпуска акций, страховые резервы и прибыль.

Принцип создания уставного капитала зависит от организационно-правовой формы банка. Если банк - акционерное общество, то уставный капитал образуется из номинальной стоимости обыкновенных и привилегированных акций. Если же это паевой банк, то уставный капитал формируется за счет паев учреждений, т. е. ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка (общество с ограниченной ответственностью).

Фонды - резервный (для возмещения убытков от активных операций банка, для выплаты дивидендов по привилегированным акциям (при недостаточности прибыли) и для выплаты процентов по облигациям) и специального назначения, используемые на производственное и социальное развитие.

Страховые резервы создаются на случай возможных потерь от предоставленных заемщикам кредитов, от обесценивания ценных бумаг и т. п.

Подавляющая часть кредитных ресурсов коммерческого банка формируется за счет привлеченных средств на депозитные счета, т. е. средств постоянных клиентов банка на их расчетных и текущих счетах.

Депозитные счета группируются по категориям вкладчиков: банки, государственный и местный бюджеты, внебюджетные фонды, государственные и негосударственные предприятия, физические лица - предприниматели и предприниматели-нерезиденты, а также юридические лица-нерезиденты.

Кроме того, депозитные счета группируются по формам изъятия вкладов на счета - до востребования и срочные. В составе срочных счетов выделяют 8 подгрупп по срокам хранения средств: на 1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30, от 31 до 90, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Третья группа кредитных ресурсов - заемные средства подразделяется на три подгруппы в зависимости от владельца средств, т. е. кредитора [2, c. 187].

Приведенные группировки позволяют оценить структуру кредитных ресурсов коммерческого банка с помощью расчета удельного веса ресурсов каждой группы в их общем итоге. Сравнение структуры банковских ресурсов за несколько лет дает наглядное представление о структурных сдвигах в составе ресурсов. Для полноты

Похожие работы