Читать курсовая по банковскому делу: "Аналіз кредитоспроможності позичальника" Страница 4


назад (Назад)скачать (Cкачать работу)

Функция "чтения" служит для ознакомления с работой. Разметка, таблицы и картинки документа могут отображаться неверно или не в полном объёме!

їх використання тощо. Позичальник має мати фінансові передумови для отримання позики і бути спроможним своєчасно повернути наданий йому кредит відповідно до умов кредитного договору. В кожному окремому випадку банк повинен визначити ступінь ризику, який він готовий взяти на себе.

НБУ рекомендує кожному комерційному банку розробити свою власну систему показників фінансової діяльності позичальників. Методика проведення оцінки фінансового стану позичальників оформляється окремим положенням і затверджується правлінням комерційного банку.

Комерційний банк повинен щоквартально проводити оцінку фінансового стану позичальника. Сам факт визначення кредитоспроможності та фінансового стану клієнта має стимулювати підприємство-позичальника підвищувати ефективність своєї фінансово-господарської діяльності.

Для здійснення оцінки фінансового стану і кредитоспроможності позичальника слід враховувати чітко визначені об'єктивні показники його діяльності, такі як: обсяг реалізації, прибуток та збитки; рентабельність; коефіцієнти ліквідності; грошові потоки (надходження коштів на рахунки позичальника) для забезпечення повернення позики та сплати відсотків за нею; склад та динаміку дебіторсько-кредиторської заборгованості тощо. Комерційний банк повинен враховувати чинники, які багато в чому носять суб'єктивний характер: ефективність управління підприємством позичальника; ринкову позицію позичальника та його залежність від циклічних та структурних змін в економіці й галузі; наявність державних замовлень та державної підтримки позичальника історію погашення кредитної заборгованості позичальника в минулому тощо [1].

НБУ рекомендує комерційним банкам використовувати для економічної оцінки діяльності позичальника таку систему фінансових коефіцієнтів, яка відображена в Табл. 1.2. Таблиця 1.2. Система фінансових показників

Назва коефіцієнта

Характеристика коефіцієнта

Формула

Тлумачення

1

2

3

4

Коефіцієнтзагальноїліквідності

Характеризуєнаскількиобсягпоточнихзобов'язань за кредитами і розрахункамиможнапогасити за рахунокусіхмобілізованихоборотнихактивів.

Кзл = Оборотні активи / Поточні зобов'язання

Критичне значення становить 1. Значення у межах 1-1,5 свідчить про спроможність підприємства повністю розрахуватися по своїх боргах за рахунок оборотних активів. Зростання показника вище 2,5 свідчить про неефективне управління грошовими коштами, що може негативно позначитись на доходності.

Коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності

Характеризує, наскільки короткострокові зобов'язання можуть бути негайно погашені швидко ліквідними грошовими коштами та цінними паперами.

Кл = Високоліквідні активи / Поточні зобов'язання

Критичне значення становить 0,2. Значення у межах 0,25-0,35 свідчить про спроможність підприємства повністю розрахуватися по своїх боргах за рахунок оборотних активів. Зростання показника свідчить про неефективне управління грошовими коштами, що може негативно позначитись на доходності.

Коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів (коефіцієнт автономності)

Показує



Интересная статья: Быстрое написание курсовой работы