Читать курсовая по финансам, деньгам, кредиту: "Налог на добавленную стоимость в России" Страница 16

(Назад) (Cкачать работу)

10. Списана сумма дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности

115

11. Получено имущество в форме залога

105

12. Списана сумма кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности

100

13. От сдачи помещения в аренду получена арендная плата

45

14. Расходы, связанные со сдачей помещения в аренду, оплаченные сторонним организациям (без НДС)

30

15. Расходы на жилье и проезд, связанные со служебной командировкой (документы приложены)

30

Решение:

. Вначале определяем НДС к начислению

) НДС с выручки от реализации собственной продукции:

*18%/100=462600 руб.

) НДС с выручки от реализации покупных товаров:

*18%/118=152542,37 руб.

) НДС с положительной курсовой разницы:

*18%/118=6864,41 руб.

) выручка от реализации основного средства:

*18%/100=27000 руб.

) НДС по реализованному праву требования:

(200000-180000)*18%/118=3050,85 руб.

) НДС, начисленный при получении арендной платы от сдачи помещения в аренду:

*18%/118=6864,41 руб.

) Налоговая база увеличивается на суммы авансовых платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров: 300000*18%/118=45762,71 руб.

) Итого НДС к начислению:

+152542,37+6864,41+27000+3050,85+6864,41+45762,71=704684,75 руб.

. Определяем суммы налоговых вычетов:

) НДС к вычету по приобретенным покупным товарам:

*18%/118=129661,02 руб.

) НДС к вычету по приобретенным ТМЦ для производства продукции:

*18%/118=201355,93 руб.

) Вычету подлежат суммы НДС, уплаченные по расходам на жилье и проезд, связанные со служебной командировкой:

*18%/118=4576,27 руб.

) По расходам по услугам сторонних организаций, связанным со сдачей помещения в аренду:

*18%/118=4576,27 руб.

) Итоговая величина налогового вычета по НДС составит:

,02+201355,93+4576,27+4576,27=340169,49 руб.

. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет:

,75 руб. - 340169,49 руб.=364515,26 руб. Задача 3

Рассчитать налоговую базу и сумму налога на имущество организации (авансового платежа) по итогам I квартала, полугодия, 9-ти месяцев, налогового периода исходя из данных таблицы 2.4. Расчет представить в табличном варианте (таблица 2.5).

Таблица 2.4. - Стоимость налогооблагаемого имущества ООО «СК АВИС»

Таблица 2.5.− Расчет налога на имущество

Похожие работы