- 1
- 2
- 3
- 4
- . . .
- последняя »
думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий, инвестиционные фонды и т.д.).
n своевременное, полное и точное отражение операций по учету денежных средств и расчетов;
n постоянный контроль за наличием и сохранностью денежных средств в кассе, на расчетном и других счетах в банках;
n контроль за использованием денежных средств;
n контроль за правильностью договорных расчетов с поставщиками и покупателями;
n контроль за своевременными и правильными расчетами с бюджетом, банками, работниками;
n контроль за расчетными операциями с целью предупреждения образования кредиторской и дебиторской задолженности;
n контроль за правильным использованием банковского кредита и сроками его возврата.
Открытие других счетов, определяемых Планом счетов бухгалтерского учета, осуществляется банками самостоятельно. Счета могут открываться по выданным в установленном порядке доверенностям предприятий, предпринимателей, физических лиц.
Банки открывают организациям, предпринимателям расчетные (текущие) и другие счета. К ним относятся депозитные, корреспондентские, субсчета, контокоррентные, а также счета в иностранной валюте (включая специальные) и др.
Открытие других счетов осуществляется банками самостоятельно с учетом требований законодательства РФ.
Банки не вправе отказать предприятию, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, предпринимателю, физическому лицу в расчетно-кассовом обслуживании. .1 Учет денежных средств на расчетных и специальных счетах в банках В процессе хозяйственной деятельности между организациями возникают различные расчетно-денежные отношения в связи с поставкой материалов и оплатой услуг, продажей готовой продукции, с выполнением различных финансовых обязательств (платежи в бюджет, отчисления во внебюджетные фонды, погашение ссуд банкам и т.п.). Указанные расчеты осуществляются безналичными платежами, т.е. перечислением денежных средств через отделения банка с расчетного счета плательщика на счет получателя.
Все организации обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в банках. Они вправе открывать в любом отделении банка расчетный счет для проведения всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций. Для открытия расчетного счета организация представляет в учреждение банка: заявление с просьбой об открытии расчетного счета, документы о регистрации организации, копии учредительных документов, карточку с образцами подписей распорядителей средств и оттиском печати, документы о постановке на налоговый учет и о регистрации в качестве плательщика страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Иностранные фирмы и совместные организации представляют дополнительно свидетельство о внесении их в реестр организаций с иностранными инвестициями.
Согласно Налоговому кодексу РФ налогоплательщики обязаны в десятидневный срок сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счетов в банковских учреждениях. Нарушение установленного срока влечет за собой взыскание штрафа (ст. 118 НК РФ).
Открытому счету присваивается номер, который затем указывается на всех документах,
- 1
- 2
- 3
- 4
- . . .
- последняя »
Похожие работы
Тема: Аудит денежных средств на счетах в банке |
Предмет/Тип: Аудит (Курсовая работа (п)) |
Тема: Учет денежных средств на валютных счетах |
Предмет/Тип: Бухучет, управленч.учет (Реферат) |
Тема: Учет денежных средств на расчетных счетах |
Предмет/Тип: Бухучет, управленч.учет (Реферат) |
Тема: Учет денежных средств на счетах в банке |
Предмет/Тип: Банковское дело (Реферат) |
Тема: Учет денежных средств на расчетных счетах |
Предмет/Тип: Антикризисный менеджмент (Реферат) |
Интересная статья: Быстрое написание курсовой работы