Читать курсовая по бухучету, управленческому учету: "Учет хозяйственных операций и составление отчетности в ОАО "Строитель"" Страница 20

Счет 91.02Прочие расходы (А)

Дата

Операции

Дебет

Кредит

Сальдо начальное

0,00

0,00

17.03

Отпущен со склада материал Y на реализацию ООО «Престиж»

10 000,00

31.03

Закрытие субсчета по учету себестоимости реализуемых материалов

10 000,00

Обороты

10 000,00

10 000,00

Сальдо конечное

0,00

0,00

Счет 91.03Налог на добавленную стоимость (А)

Дата

Операции

Дебет

Кредит

Сальдо начальное

0,00

0,00

17.03

Начислен НДС на реализованный материал Y

3 000,00

31.03

Закрытие субсчета по учету НДС реализации материалов

3 000,00

Обороты

3 000,00

3 000,00

Сальдо конечное

0,00

Счет 91.09

Сальдо прочих доходов и расходов (АП)

Дата

Операции

Дебет

Кредит

Сальдо начальное

0,00

0,00

31.03

Закрытие субсчета по учету выручки реализации материалов

18 000,00

31.03

Закрытие субсчета по учету себестоимости реализуемых материалов

10 000,00

31.03

Закрытие субсчета по учету НДС реализации материалов

3 000,00

31.03

Определен финансовый результат реализации материалов

5 000,00

Обороты

18 000,00

18 000,00

Сальдо конечное

0,00

0,00

Счет 97

Расчеты будущих периодов (А)

Дата

Операции

Дебет

Кредит

Сальдо начальное

20 000,00

0,00

31.03

Списывается доля расходов будущих периодов по аренде здания вспомогательного производства

2 000,00

Обороты

0,00

2 000,00

Сальдо конечное

18 000,00

0,00

Счет 99 Прибыли и убытки (АП)

Дата

Операции

Дебет

Кредит

Сальдо начальное

0,00

38 120,00

31.03

Определен финансовый результат реализации материалов

5 000,00

31.03

Определен финансовый результат строительно-монтажных работ

1 324 440,00

31.03

Начислен налог на прибыль в федеральный бюджет за 1 квартал (2%)

27 351,00

31.03

Начислен налог на прибыль в бюджет субъекта РФ за 1 квартал (18%)

246 160,80

Обороты

273 511,80