Читать другое по налогам: "Решение задач по налогу на прибыль и акцизу" Страница 3

назад (Назад)скачать (Cкачать работу)

Функция "чтения" служит для ознакомления с работой. Разметка, таблицы и картинки документа могут отображаться неверно или не в полном объёме!

платежей.

Решение:

Согласно статье 286, НК РФ:

    Сумма ежемесячного авансового платежа за I квартал = сумме авансовых платежей за предыдущий отчетный период. В данном случае:= 4000 рублей/ месяцСумма ежемесячного авансового платежа за II квартал = сумме авансовых платежей за I кварталСумма ежемесячного авансового платежа за III квартал = . В данном случае: 15333,3/месяц

Задача №6.

В I квартале выручка от реализации продукции = 150340 рублей.

Расходы, связанные с производством и реализацией продукции = 118200 рублей.

В феврале организацией получены штрафы от поставщиков за нарушение ими условий договора по поставке товара = 5000 рублей.

Также были уплачены пени в региональный бюджет за несвоевременную уплату налогов на имущество – 500 рублей.

В результате проведения инвентаризации в марте были выведены излишки материально – производственных запасов – 2000 рублей.

Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль за I квартал.

Решение:

Классифицируем доходы:

    Выручка от реализации – 150340 (реализационные доходы)Штрафы от поставщиков – 5000 рублей (внереализационные доходы)Излишки материально – производственных запасов – 2000 рублей (внереализационные доходы)

Классифицируем расходы:

    Расходы производственные – 118200 рублей (реализационные расходы)

Налоговая база по налогу на прибыль = (150340+5000+2000) – 118200 = 39140 рублей

Сумма налога на прибыль = 39140*0,2 = 7828 рублей.

Ответ: 39140 рублей; 7828 рублей.

Задача №7.

Предприятие, производящее и реализующее вино – водочные изделия получило в I квартале выручку – 132000 рублей (в том числе НДС и акцизы – 32000 рублей).

Затраты на производство и реализацию – 40000 рублей.

Уплачены штрафы покупателям – 3500 рублей

По результатам налоговой проверки уплачен штраф – 2500 рублей и пени – 300 рублей.

Организацией был заключен договор займа, по которому она получила 200000 рублей на 2 года под 20%, уплачиваемых ежеквартально. Сумма %, уплаченных в I квартале текущего года – 6667 рублей.

Определить налоговую базу и налог на прибыль

Решение:

Классифицируем доходы:

    Выручка = 132000 рублей (реализационные доходы);= 79864,4

Классифицируем расходы:

    Затраты на производство и реализацию – 40000 рублей (реализационные расходы)Уплата штрафов покупателям за неисполнение условий договора - 3500 рублей (внереализационные расходы)Сумма %, уплаченных в квартале - 6667 рублей (внереализационные расходы)

Налоговая база по налогу на прибыль = 79864,4 – 40000 – 3500 – 6667 = 29697,4 рублей

Налог на прибыль = 29697,4*0,2 = 5939,48 рублей.

Ответ: 29697,4 рублей; 5939,48 рублей

Акцизы.

Задача 1.

В январе 2015 года табачная фабрика реализовала на территории РФ 400000 штук сигарет с фильтром. Максимальная розничная цена для 300000 штук – , для оставшихся 100000 штук –В пачке 20 штук сигарет. Определить сумму акциза к уплате за январь 2015 года и дату уплаты.

Решение:

Определим количество пачек:= 15000 пачек; .

Рассчитаем акциз по твердой ставке = 300000 штук*= 288000 рублей; 100000 штук* = 96000 рублей

Рассчитаем акциз по адвалорной ставке = 15000 пачек**0,11 = 78375 рублей;** 0,11 = 26950 рублей.

Комбинированная ставка предполагает сложение твердой и


Интересная статья: Основы написания курсовой работы