- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- . . .
- последняя »
платежей.
Решение:
Согласно статье 286, НК РФ:
Сумма ежемесячного авансового платежа за I квартал = сумме авансовых платежей за предыдущий отчетный период. В данном случае:= 4000 рублей/ месяцСумма ежемесячного авансового платежа за II квартал = сумме авансовых платежей за I кварталСумма ежемесячного авансового платежа за III квартал = . В данном случае: 15333,3/месяц
Задача №6.
В I квартале выручка от реализации продукции = 150340 рублей.
Расходы, связанные с производством и реализацией продукции = 118200 рублей.
В феврале организацией получены штрафы от поставщиков за нарушение ими условий договора по поставке товара = 5000 рублей.
Также были уплачены пени в региональный бюджет за несвоевременную уплату налогов на имущество – 500 рублей.
В результате проведения инвентаризации в марте были выведены излишки материально – производственных запасов – 2000 рублей.
Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль за I квартал.
Решение:
Классифицируем доходы:
Выручка от реализации – 150340 (реализационные доходы)Штрафы от поставщиков – 5000 рублей (внереализационные доходы)Излишки материально – производственных запасов – 2000 рублей (внереализационные доходы)
Классифицируем расходы:
Расходы производственные – 118200 рублей (реализационные расходы)
Налоговая база по налогу на прибыль = (150340+5000+2000) – 118200 = 39140 рублей
Сумма налога на прибыль = 39140*0,2 = 7828 рублей.
Ответ: 39140 рублей; 7828 рублей.
Задача №7.
Предприятие, производящее и реализующее вино – водочные изделия получило в I квартале выручку – 132000 рублей (в том числе НДС и акцизы – 32000 рублей).
Затраты на производство и реализацию – 40000 рублей.
Уплачены штрафы покупателям – 3500 рублей
По результатам налоговой проверки уплачен штраф – 2500 рублей и пени – 300 рублей.
Организацией был заключен договор займа, по которому она получила 200000 рублей на 2 года под 20%, уплачиваемых ежеквартально. Сумма %, уплаченных в I квартале текущего года – 6667 рублей.
Определить налоговую базу и налог на прибыль
Решение:
Классифицируем доходы:
Выручка = 132000 рублей (реализационные доходы);= 79864,4
Классифицируем расходы:
Затраты на производство и реализацию – 40000 рублей (реализационные расходы)Уплата штрафов покупателям за неисполнение условий договора - 3500 рублей (внереализационные расходы)Сумма %, уплаченных в квартале - 6667 рублей (внереализационные расходы)
Налоговая база по налогу на прибыль = 79864,4 – 40000 – 3500 – 6667 = 29697,4 рублей
Налог на прибыль = 29697,4*0,2 = 5939,48 рублей.
Ответ: 29697,4 рублей; 5939,48 рублей
Акцизы.
Задача 1.
В январе 2015 года табачная фабрика реализовала на территории РФ 400000 штук сигарет с фильтром. Максимальная розничная цена для 300000 штук – , для оставшихся 100000 штук –В пачке 20 штук сигарет. Определить сумму акциза к уплате за январь 2015 года и дату уплаты.
Решение:
Определим количество пачек:= 15000 пачек; .
Рассчитаем акциз по твердой ставке = 300000 штук*= 288000 рублей; 100000 штук* = 96000 рублей
Рассчитаем акциз по адвалорной ставке = 15000 пачек**0,11 = 78375 рублей;** 0,11 = 26950 рублей.
Комбинированная ставка предполагает сложение твердой и
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- . . .
- последняя »
Похожие работы
Интересная статья: Основы написания курсовой работы