(Назад)
(Cкачать работу)Бухгалтерского баланса в графе на 31.12.2012 по строке 1210 Запасы = 5 800 тыс. руб.;
в разд. 3 Бухгалтерского баланса в граф. на 31.12.12 по строке 1370 Не распределенная прибыль (непокрытый убыток) = 2 650 тыс. р., в графе на 31.12.11= 150 т.р.
в разделе 5 Бухгалтерского баланса в графе на 31.12.12 по строке 1520 Кредиторская задолженность = 4 300 т.р.
в Отчете о финансовых результатах по строке 2410 Текущий налог на прибыль = 625 т.р.
в отчете о финансовых результатах по строке 2400 Чистая прибыль (убыток) и в разд. 1 Отчета об изменениях капитала в графах Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) итого строки 3210 Увеличение капитала - всего и строки 3211 чистая прибыль = 2 500 т.р.
в отчете об изменениях капитала (разд. 1) по строке 3200 Величина капитала на 31.12.11 в графе Уставный капитал = 50 т.р., в графе Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) = 150 т.р в графе итого = 200 т.р. По строке 3311 Чистая прибыль в графе Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) = 2500т.р.По строке 3300 Величина капитала на 31.12.12 г. в графе Уставный капитал= 50 000т.р., в графе Не распределенная прибыль (непокрытый убыток) = 2650т.р. в графе Итого =2700т.р.
Задание:
) Представьте ситуацию в журнале хозяйственных операций организаций.
) Дайте в письменной форме правовое обоснование:
Гражданско-правовых отношений;
Применяемых норм налогового законодательства (НДС, налог на прибыль);
Представления ситуации в бухгалтерском учете.
Решение:
| № | Журнал хозяйственных операций: | Сумма | Дебет | Кредит |
| 1 | Учтен НДС | (600 000 * 18/118)= 91 525,42 | 19 | 60 |
| 2 | Сторнирование суммы входного НДС | 91 525,42 | 68 | 19 |
| 3 | Учтены расходы | 600 000 - 91 525,42 = 508474,58 | 91/02 | 60 |
Задача 10 После утверждения бухгалтерской отчетности за 2010 г. была выявлена существенная ошибка (завышение стоимости продаж).
В июне 2011 г. организация выявила ошибку, допущенную во 2 квартале 2010 г. В составе затрат в бухгалтерском и налоговом учете дважды учтена арендная плата производственного помещения за 5 месяцев - с января по май 2010 г., общая сумма превышения составила 500 000 т.р.).
Задание
) Представьте ситуацию в журнале хозяйственных операций организаций.
) Дайте в письменной форме правовое обоснование:
Гражданско-правовых отношений;
Применяемых норм налогового законодательства (НДС, налог на прибыль);
Представления ситуации в бухгалтерском учете.
Решение:
В 2011 г. при составлении промежуточной отчетности организация использует формы бухгалтерской отчетности, утвержденные Приказом Минфина России от 02.07.2010№ 66н.
В данном случае я исправлю в строке 1370 = «Нераспределенная прибыль» уменьшается на 400 000 = 500 000 - 100 000
В отчете о прибылях и убытках
За шесть месяцев 2010 г. по строке 2120 Себестоимость увеличиться 500 000 т.р.
Валовая прибыль, Прибыль от продаж, Прибыль до налогообложения уменьшиться на 500 000 т.р.
Текущий налог на прибыль строка = уменьшиться на 100 000 руб.
Чистая прибыль строка 2400 = на 400 000 (500 000 - 100 000)
| № | Журнал хозяйственных операций: | Сумма | Дебет | Кредит |
| 1 | Арендная плата | 500 000 |
Похожие работы
Интересная статья: Быстрое написание курсовой работы