Читать курсовая по финансам, деньгам, кредиту: "Управление денежными потоками на примере ООО ПКФ Стратег-Э" Страница 1

(Назад) (Cкачать работу)

на тему:

«Управление денежными потоками

на примере ООО ПКФ «Стратег-Э»

Выполнила:

2007

Содержание Введение……………………………………………………………………………..3 1. Теоретические основы управления денежным оборотом……………………..5

1.1. Понятие денежных потоков, их состав и классификация. Роль денежных потоков в хозяйственном процессе……………………………………………………..5

1.2. Методические подходы к анализу денежных потоков……………………...12 2. Анализ денежных потоков на примере ООО ПКФ «Стратег-Э»…………….20

2.1. Анализ денежных средств на предприятии …………………………………20

2.2. Управление денежным оборотом с помощью анализа денежных потоков ООО ПКФ «Стратег-Э» на основе прямого и косвенного методов………………….26

2.3. Основные направления по совершенствованию управления денежным оборотом………………………………………………………………………………….35 Заключение………………………………………………………………………….38

Список использованной литературы……………...………………………………40

Приложения…………………………………………………………………………44

Введение

Осуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций организации сопровождается движением денежных средств – их поступлением и расходованием. Денежные средства предприятия можно определить как принадлежащие ему суммы денежных средств в российской и иностранной валютах, находящиеся в кассе, на расчетных, валютных и других счетах в банках. Чтобы принимать управленческие решения, связанные с движением денежных средств, для достижения наилучшего эффекта хозяйственной деятельности руководству организации нужна постоянная осведомленность о состоянии денежных средств.

В настоящее время, когда финансовое положение многих российских предприятий крайне неустойчиво, для их финансово - бухгалтерских служб одним из основных объектов анализа и управления должны стать денежные потоки, под которыми понимают все поступления и выплаты денежных средств, осуществляемые предприятием в ходе его текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

В целом, денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности.

Даже у успешно работающих организаций неплатежеспособность может возникнуть как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени. Синхронизация поступлений и выплат денежных средств – важная часть антикризисного управления организацией при угрозе банкротства.

Активные формы управления денежными потоками позволяют организации получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно ее денежными активами. Речь идет, прежде всего, об эффективном использовании временно о свободных остатков денежных средств в составе оборотных активов, а так же накапливаемых инвестиционных ресурсов при осуществлении финансовых инвестиций.

Похожие работы