Читать контрольная по экономике отраслей: "Административно-хозяйственная деятельность предприятия" Страница 2

(Назад) (Cкачать работу)

Определим выполнение плана по ассортименту:

,

где- стоимость фактически произведенных i-х изделий предприятия в сопоставимых ценах, засчитываемых в выполнение плана по ассортименту - факт, но в пределах плана по каждому i-му изделию,

ТПплi - плановый объем производства i-й продукции предприятия.

Можно сделать вывод, что план по ассортименту недовыполнен на 2,5% (100 % - 97,5 %).

Определим выполнение плана по структуре:

,

где- стоимость фактически произведенных i-х изделий предприятия в сопоставимых ценах, защитываемых в выполнение плана по структуре,

ТПфi - фактический объем производства i-й продукции предприятия.

Фактический выпуск продукции по каждому ее виду, засчитываемый в выполнение плана по структуре, можно рассчитать:

,

где Квп - коэффициент выполнения плана по объему производства продукции.

Рассчитаемпо каждому виду продукции:

Рассчитаем уровень выполнения плана по структуре:

.

Вывод: план по структуре выполнен на 100 %.

По приведенным в таблице 3 данным составить факторную модель, осуществить анализ влияния факторов на объем реализации продукции способом цепных подстановок. Сформулировать выводы (учет реализации по моменту оплаты).

Таблица 3

Исходные данные

Решение:

Отгружено за год по плану:

4900 тыс. руб. - 5000 тыс. руб. + 89400 тыс. руб. = 89300 тыс. руб.

Отгружено за год фактически:

5000 тыс. руб. - 5100 тыс. руб. + 88500 тыс. руб. = 88400 тыс. руб.

Составим факторную модель, результирующим показателем в которой является объем реализации: РП = ГПН + ТП - ГПК + ОТН - ОТК, где ГПН, ГПК - остатки готовой продукции на складе соответственно на начало и конец года,

ТП - выпуск продукции за год,

ОТН, ОТК - остатки товаров отгруженных соответственно на начало и конец года.

Реализация (РП) составила:

по плану:

89300 тыс. руб. + 1900 тыс. руб. - 1800 тыс. руб. = 89400 тыс. руб.

фактически:

88400 тыс. руб. + 5400 тыс. руб. - 4900 тыс. руб. = 88900 тыс. руб.

Влияние факторов на изменение объема реализации оценивается сравнением фактических уровней факторных показателей с их плановым уровнем и расчетом абсолютных и относительных приростов каждого из них.

Общее изменение объема реализации составило: ΔРП = РП1 - РП0 = 88900 - 89400 = -500 млн. руб. Определим изменение объема реализации за счет изменения:

1) остатков готовой продукции на складе на начало года: ΔРПГПн = ГПН1 - ГПН0 = 5000 - 4900 = +100 млн. руб. Относительное отклонение составило: Δ%РПГПн = ГПН1 / ГПН0 × 100 - 100 = 5000 / 4900 × 100 - 100 = +2,0 % 2) выпуска продукции: ΔРПТП = ТП1 - ТП0 = 88500 - 89400 = -900 млн. руб. Относительное отклонение составило: Δ%РПТП = ТП1 / ТП0 × 100 - 100 = 88500 / 89400 × 100 - 100 = -1,0 % 3) остатков готовой продукции на складе

Похожие работы