(3000руб – НДС)
- в феврале 1666,6руб(2000руб – НДС)
- в марте 0
итого: 4166,5руб
Итого доходы: 54166,5руб
Внереализационные доходы -руб Расходы:
1 Целевой сбор на содержание муниципальной милиции = 45 руб.
2 Налог на рекламу = 266,66руб.
3 Сбор с юр.лиц на нужды образовательных учреждений = 450руб.
4 Налог на имущество предприятий = 1142,5руб.
5 Сумма НДС, уплаченная поставщиками за отчётный период = 3000руб.
Итого расходы: 4904,16руб. Прибыль: 54166,5руб – 4904,16руб = 49262,34руб – налоговая база для исчисления налога на прибыль.
Рассчитываем норматив по благотворительной помощи: 49262,34руб * 5% = 2463,12руб – сумма норматива.
-За отчётный период была оказана благотворительная помощь детской организации в сумме 1000руб, коммерческой организации 3000 рублей. Превышение норматива на 1536,88рублей.
командировочные 1000руб.
49262,34руб + 1534,88руб + 1000руб = 51797,22руб - налоговая база после корректировки.
51797,22руб * 24% = 12431,33руб
- налог на прибыль подлежит к уплате в бюджет до 28го марта 2002года. Предприятие просрочило срок оплаты на 2 неполных месяца.
Рассчитаем штрафную санкцию:
12431,33руб * 5% * 2мес = 1243,13руб
пени за просроченный платёж составит:
12431,33руб * 0,08% * 57дней = 566,87руб
Похожие работы
Интересная статья: Основы написания курсовой работы