Читать контрольная по антикризисному менеджменту: "Особенности учета расчетов с поставщиками и подрядчиками" Страница 1
- 1
- 2
- 3
- . . .
- последняя »
(Назад)
(Cкачать работу)Особенности учета расчетов с поставщиками и подрядчиками 1. Погашение задолженности перед поставщиком денежными средствами ООО «Вымпел» приобрело у ЗАО «Олимп» материалы на сумму 25800 рублей, в том числе 3936 НДС. От поставщика был получен счет-фактура. Материалы были оприходованы. Денежные средства перечислены с расчетного счета. Перевозка материалов осуществлялась сторонней организацией. Счет-фактура 1200 рублей, в том числе НДС 183 рублей за перевозку акцептован и оплачен.
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Дебет | Кредит |
| 1 | Оприходованы материалы | 21864 | 10 | 60 |
| 2 | Учтен НДС, подлежащий уплате поставщику | 3936 | 19 | 60 |
| 3 | Акцептован счет-фактура за перевозку | 1017 | 10 | 60, 76 |
| 4 | Учтен НДС, подлежащий уплате | 183 | 19 | 60, 76 |
| 5 | Оплачен счет поставщика | 25800 | 60 | 51 |
| 6 | Принят к зачету НДС | 3936 | 68 | 19 |
| 7 | Оплачен счет за перевозку | 1200 | 60, 76 | 51 |
| 8 | Принят к зачету НДС | 183 | 68 | 19 |
2. Погашение задолженности перед поставщиком взаимозачетом В январе 2005 года ЗАО «Олимп» продало ООО «Вымпел» партию товаров на сумму 123000 рублей, в том числе 18763 рублей НДС по договору №1. Себестоимость товаров – 115000. ЗАО «Олимп» определяет выручку от продажи товаров для целей налогообложения «по отгрузке».
В феврале 2005 года ЗАО «Олимп» получило от ООО «Вымпел» по договору №2 партию материалов. Стоимость партии материалов 123000 рублей, в том числе 18763 рублей НДС.
«Олимп» материалы не оплатил. «Вымпел» товары не оплатил.
«Олимп» предложил «Вымпелу» произвести взаимозачет встречных однородных требований. Организации составили акт сверки взаимных задолженностей. Операции ЗАО «Олимп»
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Дебет | Кредит |
| 1 | Отражена выручка от продажи товаров и задолженность «Вымпела» за проданные товары | 123000 | 62 | 90-1 |
| 2 | Списана себестоимость проданных товаров | 115000 | 90-2 | 41 |
| 3 | Начислен НДС к уплате в бюджет | 18763 | 90-3 | 68 |
| 4 | Отражен убыток отчетного месяца | 10763 | 99 | 90-9 |
| 5 | Оприходованы поступившие от «Вымпела» материалы | 104237 | 10 | 60 |
| 6 | Учтен НДС, подлежащий уплате поставщику | 18763 | 19 | 60 |
| 7 | Произведен зачет встречных однородных требований | 123000 | 60 | 62 |
| 8 | Принят к зачету НДС | 18763 | 68 | 19 |
3. Учет аванса, выданного поставщику ЗАО «Вега» перечислило ООО «Вымпел» аванс в сумме 90000 рублей. Аванс перечислен в счет предстоящей поставки материалов на сумму 80000 рублей, в том числе НДС –
- 1
- 2
- 3
- . . .
- последняя »
Похожие работы
Интересная статья: Быстрое написание курсовой работы