Читать диплом по эктеории: "Разработка бизнес-плана шахты, обеспечивающего стабильное её функционирование, изыскание резервов" Страница 9

(Назад) (Cкачать работу)

2,6

Прочие расходы

25,5

11,3

ИТОГО производственная себестоимость

205,13

Внепроизводственная себестоимость в том числе: расходы по сбыту транспорт

2210,5 11,5

9,74,6 5,1

Полная себестоимость

227,13

100

Таким образом, полная себестоимость составила 227,13 руб./т.

Совокупные затраты: ,68 + (22 ´ 7835300) = 1779624183 руб. В зависимости от изменения добычи плановую себестоимость можно разделить на условно-постоянные и условно-переменные затраты.

Тогда плановая себестоимость определяется по следующей формуле: Сплан. = Зпост. / Дплан. + Зпер. / Дплан. (30) где Сплан. - плановая себестоимость, руб./т;

Зпост. - постоянные затраты, руб.;

Зпер. - переменные затраты, руб.;

Дплан. - плановая добыча, т Зпост. = 0.65 ´ Сфакт. ´ Дфакт. (31)

Зпер. = 0.35 ´ Сфакт. ´ Дфакт. (32) где Сфакт. - фактическая себестоимость, руб./т;

Дфакт. - фактическая добыча, т Зпост. = 0.65 ´ 227,13´ 7073000 = 1044218818,5 руб.

Зпер. = 0.35 ´ 227,13´ 7073000 = 562271671,5руб.

Сплан. = 1044218818,5 / 7835300 + 562271671,5/ 7835300 = 205 руб./т С увеличением добычи с 7073000 т до 7835300 т (на 10 %) себестоимость снизилась с 227,13 руб. до 205 руб. (на 9,7 %). Это произошло за счёт снижения условно-постоянных затрат. 4.4 Планирование прибыли Общая сумма прибыли от промышленной деятельности шахты представляет собой сумму, получаемую в результате всей производственно - хозяйственной деятельности.

Прибыль планируется в действующих ценах.

Она включает:

прибыль от реализации продукции основной деятельности, работ, услуг промышленного характера;

прибыль от прочей реализации, работ, услуг промышленного характера;

прибыль от внереализационных операций.

Основной частью прибыли от промышленной деятельности является прибыль от реализации продукции основной деятельности, которая определяется как разница между выручкой от реализации этой продукции без НДС и её полной себестоимостью (затратами).

Прибыль от реализации продукции П: Прп = РП - НДС - С (33) где НДС - налог на добавленную стоимость (18 % от материальных затрат).;

С - затраты на производство и реализацию продукции, руб. П = 2851814141 - (0,18´636695894,47) - 205´7835300=1130972378 руб.

Пб = Прп + Пвнр. (34) где Пб - балансовая прибыль, руб.;

Пвнр. - внереализационная прибыль, руб. Пб = 1130972378 + 486000 руб. = 1131458378 руб. Рентабельность производства определяется следующим образом: Рпроизв. = Пбал. ´ 100% / Зпроизв. (35) где Зпроизв.- затраты на производство Рпроизв. = 1131458378 ´ 100% / 1779624183= 64 % Рентабельность продукции определяется: Рпрод. = Пбал. ´ 100% / Дреал. (36) где Дреал.- реализованная продукция Рпрод. = 1131458378 ´ 100% / 2851814141 = 39,7 % 5. Сравнение плановых показателей с фактическими Имея производственную мощность на начало года, равную 7073 тыс. т угля в год, к концу года запланирована среднегодовая производственная мощность в 7835 тыс. т за счёт реконструкции. Эксплуатация вводимых мощностей будет осуществляться в течение последних 8 месяцев года.

Планируется высвобождение численности рабочих в 247 человек, что станет возможным из-за введения новых мощностей. Фактическая численность работников составляла 4610 человек, из них рабочих - 3834 человека, а планируемая численность работников 4363, из них рабочих - 3587 человек.

Планируется:

снижение себестоимости по элементам

Похожие работы