(Назад)
(Cкачать работу)Министерство образования и науки Российской Федерации НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ «НИНХ»
Кафедра финансов ИТОГОВАЯ КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
Учебная дисциплина: Финансовый менеджмент Студента: Кругликова Ксения Константиновна Новосибирск 2015 Задание №1 Сформируйте бюджет денежных средств на планируемый квартал (январь-март) для компании, реализующей продукцию на условиях оплаты на следующий месяц после месяца отгрузки. Запланированы следующие объемы реализации: декабрь т.г. - 3500 тыс. руб., январь п.г. - 3 000 тыс. руб.; февраль п.г. - 3 600 тыс. руб.; март п.г. -3 500 тыс. руб. Компания приобретает сырье и материалы на условиях оплаты 60% в месяц приобретения и 40% - на следующий месяц. Закупки осуществляются в следующих объемах: январь п.г. - 1000 тыс. руб.; февраль п.г. - 1 500 тыс. руб., март п.г. - 2 000 тыс. руб. Кроме затрат на приобретение фирма имеет постоянные затраты в размере 350 тыс. руб. ежемесячно и выплату налогов: в январе п.г. - 140 тыс. руб.; в марте п.г. - 50 тыс. руб. Остаток денежных средств на 1 января п.г. 300 тыс. руб. Примечание: т.г. - текущий год, п.г.-планируемый год.
Решение
Сопоставим приходные и расходные операции в соответствии с каждым месяцем в период с декабря по апрель. Учтем все примечания по оплате сырья, налогов и ежемесячных расходов. На основе данной таблицы мы можем составить бюджет компании в период с января по март. Показатели за декабрь и апрель не учитываем.
Конечное сальдо предыдущего периода является начальным сальдо следующего. Конечное сальдо рассчитывается как сумма сальдо начального + сумма приходных операций - сумма расходных операций. Задание № 2 Приведена выписка из баланса компании ( в ден. ед.):
Внеоборотные активы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3400
Оборотные активы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 000
Долгосрочные обязательства. . . . . . . . . . . . . . 1 000
Краткосрочные обязательства. . . . . . . . . . . . . .3 800
Уставный капитал. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3 600
Определите сумму чистых активов компании и величину собственных оборотных средств, оцените последствия для финансового состояния.
Решение:
Чистые активы = капиталу, следовательно из приведенных данных можно сделать вывод о том, что сумма чистых активов составляет 3600 ден. ед. (размер уставного капитала).
Выявим валюту баланса для расчета величины собственных оборотных средств.
Валюта баланса = 8400. Теперь можем выявить сумму собственного капитала: Валюта баланса - обязательства = 8400 - 4800 = 3600 ден. ед.
Собственные оборотные средства = Собст. капитал - Внеоб. активы = 3600-3400=200
Итого чистые активы = 3600, а собственные оборотные средства составляют 200 ден. ед. Для анализа последствий таких показателей рассчитаем коэффициент прогноза банкротства:
= 0,14. Коэффициент прогноза банкротства показывает способность предприятия расплачиваться по своим краткосрочным обязательствам при условии благоприятной реализации запасов. Рекомендуемое значение - более 0. Чем выше значение показателя, тем ниже опасность банкротства. Показатель достаточно низок, хоть и выше нуля, это значит, что компания находится в очень нестабильном положении.
Рассчитаем еще один коэффициент - Коэффициент финансовой устойчивости. Коэффициент финансовой устойчивости показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых
Похожие работы
Интересная статья: Основы написания курсовой работы