Читать курсовая по банковскому делу: "Оценка кредитоспособности предприятия" Страница 2

(Назад) (Cкачать работу)

Понятие платежеспособности намного шире и охватывает больше экономических показателей, чем понятие кредитоспособности.

Киреев В.Л. говорит о кредитоспособности клиента коммерческого банка как о способности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Сравнивая понятия кредитоспособности двух авторов, можно говорить о том, что в любом случае, кем бы ни было сформулировано, определение сути оно не меняет.

В банковской практике существует несколько критериев кредитоспособности клиентов: характер клиента, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, размер собственного капитала, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка (рисунок 1). Рисунок 1- Критерии кредитоспособности Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация руководителей, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из продолжительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, авторитета в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация руководителей оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношений руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Однако такой подход вызывает сомнения, так как для высвобождения денежных средств, вложенных в недвижимость, требуется продолжительное время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов, поэтому более оправдана ориентация на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Собственный капитал является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:

а) достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ РФ к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа (соотношение заёмного капитала и собственного капитала компании и влияние этого отношения на чистую прибыль);

б) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что

Похожие работы