(Назад)
(Cкачать работу)перед бюджетами, внебюджетными фондами и Банком России в целях оценки финансового положения заемщика - юридического лица в соответствии с подпунктом 3.4.1 Положения № 254-П.
. Критерии оценки представляемой заемщиком информации (в том числе ее полноты, актуальности, достоверности), а также меры по получению информации о заемщике, в том числе о его финансовом положении, состоянии его производственной и финансово-хозяйственной деятельности, цели, на которую ссуда предоставлена заемщику и использована им, о планируемых источниках исполнения заемщиком обязательств по ссуде и об обеспечении по ссуде.
Таким образом, к третьей группе документов относятся внутренние документы коммерческого банка, которые регламентируют порядок кредитования заемщиков.
Существует ряд проблем, с которыми сталкиваются банки при оценке кредитоспособности ссудозаемщиков. Рассмотрим их более подробно.
. Отчетность, предоставляемая для получения ссуды, составлена на определенную дату, что не позволяет оценить финансовое положение предприятия на сегодняшний день.
. Бывают случаи предоставления заемщиком недостоверной информации о деятельности предприятия. В случаях, когда предоставленная заемщиком информация о его деятельности вызывает сомнения на предмет достоверности, банкам рекомендуется знакомиться с состоянием бизнеса заемщика на месте в соответствии с принципом «знай своего клиента».
. Согласно классической теории основной долг по кредиту погашается за счет выручки от кредитуемой деятельности (отдельной) сделки, а проценты уплачиваются за счет полученной заемщиком прибыли. Если кредитным договором предусматривается процентная ставка, превышающая рентабельность продаж заемщика, то это подтверждает высокий риск кредитования, так как погашение процентов или основного долга по кредиту в итоге будет проведено заемщиком за счет увеличения его задолженности перед другими кредиторами. К сожалению, только редкие методики анализа и оценки предполагают сравнение результатов анализа рентабельности и применяемых банком процентных ставок и доведение полученных результатов до сведения кредитного комитета банка, и так далее.
Таким образом, для решения проблем, возникающих в процессе оценки ссудозаемщиков, необходимо принятие комплексных мер со стороны банка, направленных на:
улучшение уровня подготовки кредитных специалистов;
создание статистической базы данных о среднеотраслевых показателях, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность организаций по отраслям экономики с учетом возможности использования этой базы для анализа кредитоспособности;
изменение менталитета кредиторов и заемщиков для их восприятия друг друга не как объекта «наживы», а как важного партнера на средне- и долгосрочную перспективу.
2. МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ССУДОЗАЕМЩИКОВ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ .1 Зарубежные методики анализа кредитоспособности ссудозаемщиков На современном этапе развития западного банковского дела основным показателем оценки кредитоспособности выступает не просто кредитный рейтинг заемщика, а соответствующая данному рейтингу вероятность дефолта. Присвоение кредитного рейтинга перестает быть первостепенной целью оценки
Похожие работы
Интересная статья: Быстрое написание курсовой работы