Читать курсовая по бухучету, управленческому учету: "Совершенствование организации учета кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами" Страница 22

№ п/п

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Дт

Кт

1

2

3

4

1.

Выданы подотчетные суммы наличными из кассы организации или со счетов кредитных организаций

71

50,51

2.

Выдана работнику корпоративная банковская карта

71

50-3

3.

Отражена выдача денег (оплата) с карточного счета держателю корпоративной банковской карты

71

55-4

4.

Использованы подотчетные суммы для оплаты расходов, связанных с долгосрочными инвестициями

08

71

5.

Использованы подотчетные суммы на приобретение материальных ценностей

07, 10 (15), 41.

71

6.

Использованы подотчетные суммы на оплату расходов, которые относятся на затраты на производство

20, 23, 25, 26,19

71

7.

Использованы подотчетные суммы на расходы, связанные с продажей продукции, основных средств, прочих активов

44, 91-2

71

8.

Отнесены подотчетные суммы на прочие расходы

91-2

71

9.

Использованы подотчетные суммы на приобретение денежных документов

50-3

71

10.

Использованы подотчетные суммы на погашение задолженности перед поставщиками и прочими кредиторами

60,76

71

11.

Возвращены в кассу неиспользованные остатки подотчетных сумм

50

71

12.

Отражены подотчетные суммы, не возвращенные работниками в установленные сроки

94

71

13.

Удержаны из заработной платы работника не возвращенные своевременно подотчетные суммы

70

94

14.

Отражена задолженность работника по невозвращенным своевременно подотчетным суммам

73-2

94

15.

Отражена курсовая разница по подотчетным суммам, выданным в иностранной валюте

71 (91-2)

91-1 (71)

16.

Возмещен работнику перерасход подотчетных сумм

71

50

№№ п/п

Содержание операции

2013г. Сумма, тыс.руб.

2014г. Сумма, тыс.руб.

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

1

Переданы денежные средства из операционной кассы в кассу организации.

5682367

5893624

50-1

50-2

2

Получены денежные средства в кассу расчетного счета

4235366

4956217

50

51

3

Получены денежные средства в кассу с валютного счета

3698623

4185174

50

52