Читать курсовая по бухучету, управленческому учету: "Отчет о движении денежных средств и контроль за движением денежных потоков" Страница 1

(Назад) (Cкачать работу)

Содержание Введение

Глава 1. Отчет о движении денежных средств и его составление

.1 Понятие отчета о движении денежных средств и классификация денежных потоков

.2 Составление отчета о движении денежных средств

Глава 2. Контроль движения денежных средств прямым и косвенным методами

.1 Анализ движения денежных средств прямым методом

.2 Анализ движения денежных средств косвенным методом

Заключение

Список используемой литературы

В любой момент времени фирма может рассматриваться как совокупность капиталов, поступающих из различных источников: от инвесторов, кредиторов, а также доходов, полученных в результате деятельности фирмы. Эти средства направляются на различные цели: приобретение основных средств, создание товарных запасов, формирование дебиторской задолженности и другие.

Взятый на определенный момент общий капитал фирмы стабилен, затем через какое-то время он изменяется. Движение капитала на предприятии происходит постоянно. Конкуренция между предприятиями требует постоянного приспособления к изменяющимся условиям; технологические усовершенствования, обуславливающие значительные капиталовложения, инфляция, изменение процентных ставок, налоговое законодательство, - все это оказывает большое влияние на движение капитала предприятия. Поэтому необходимо эффективно управлять движением капитала в рамках предприятия.

Денежные средства - это наиболее ликвидная категория активов, которая обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности, а следовательно, и свободы выбора действий.

С движения денежных средств начинается и им заканчивается производственно-коммерческий цикл. Деятельность предприятия, направленная на получение прибыли, требует, чтобы денежные средства переводились в различные активы, которые обращаются в дебиторскую задолженность в процессе реализации продукции. Результаты деятельности считаются достигнутыми, когда процесс инкассирования приносит поток денежных средств, на основе которого начинается новый цикл, обеспечивающий получение прибыли.

Денежные средства как главный объект учета и анализа бухгалтерской деятельности предприятия порождают необходимость анализа их движения, сопоставления их оттока и притока за отчетный период на основе заполнения "Отчета о движении денежных средств".

Для функционирования и успешной работы предприятия необходимо знать, каким образом и из каких источников оно получает денежные средства и каковы основные направления их расходования.

Количество денежных средств, которое требуется для хозяйственной деятельности, зависит от специфики производства и в не меньшей степени оно зависит от умения ими разумно распорядиться.

Анализ движения денежных средств позволяет принимать квалифицированные управленческие решения, выявлять факторы и резервы повышения эффективности работы предприятия.

Объект работы - отчет о движении денежных средств.

Предмет работы - контроль за движением денежных потоков.

Цель работы - исследование отчета о движении денежных средств и контроля за движение денежных потоков.

Задачи:

) изучить значение отчета о движении денежных средств для пользователей;

) раскрыть понятие чистых денежных потоков;

Похожие работы