Читать реферат по банковскому делу: "Отчет о профессиональной производственной практике в банке" Страница 2

(Назад) (Cкачать работу)

К валютным ценностям относятся:

Иностранная валюта;Внешние ценные бумаги.

Субъектами валютных отношений являются юридические и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники взаимосвязей на валютных рынках и сфере международных расчетов.

Любые валютные операции совершаются по специальным валютным счетам. Каждый вид открываемого счета определяет участников операции и характер проводимых по нему платежей. Независимо от вида валютного счета все они имеют общие критерии классификации. Ими являются:

порядок открытия валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам; особенности начисления процентов по ставкам на счетах;возможность предоставления овердрафтов;частота предоставления выписок;особенность оформления архива счета;выполнение операций только по распоряжению клиентов;контроль над экспортно-импортными операциями.

Для проведения валютных операций резидентам РФ могут открываться счета в банках, расположенных за пределами территории РФ, и счета в уполномоченных банках РФ.

По операциям по счетам резидентов РФ (кроме счетов уполномоченных банков и бирж), открытых за рубежом, предусмотрен ряд ограничений:

открытие счетов только в банках, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).уведомление налоговых органов РФ об открытии счета;представление налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ;наличие регистрационного документа об открытии счета;резервирование резидентом 100% суммы валютной операции (на срок более 60 календарных дней до ее дня осуществления) при переводе валюты с одного счета на другой.

Ограничения вызваны необходимостью дополнительного контроля над средствами на счетах для противодействия вывозу капитала из России, отмыванию денег, уходу от налогообложения, а также с целью мониторинга платежеспособности владельца счета.

По счетам резидентов в уполномоченных банках РФ (кроме операций по обязательному предварительному резервированию) суммы перечисляемых с валютного счета денежных средств и по отдельным операциям физических лиц, ограничения не установлены.

К запрещенным операциям физических лиц по валютным счетам в уполномоченных банках относятся:

передача валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному образованию;дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;завещание валютных ценностей или их получение по праву наследования;приобретение и отчуждение в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;перевод без открытия банковских счетов;покупка у уполномоченного банка или продажа наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства, а также прием для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной

Похожие работы