Читать реферат по финансовому менеджменту, финансовой математике: "Лекции АХД" Страница 5

(Назад) (Cкачать работу)

+0,5

-1,0

-1,5

Остаток денежных средств на конец периода

5,5

4,5

3,0

Минимальный объем денежных средств

5,0

5,0

5,0

Потребность в денежных средствах

-

0,5

2,0

Определение минимальной суммы на расчетном счете основывается на принципе “теории управления запасами”, которая определяет, сколько надо закупить очередную партию товаров, чтобы не иметь сумму, больше, чем надо и меньше, чем надо.

Основной принцип: зная потребность в денежных средствах, надо учитывать фактор цены денежных средств, которая определяется процентами аналогов денежных средств.

Активы могут покрываться за счет собственных средств (идеальных вариант) или за счет краткосрочных обязательств - текущие активы.

Желательно:

Из величины источников собственных средств вычитают внеоборотные активы и оборотные средства, получается собственный капитал.

Коэффициент маневренности = (собств. капитал - внеоборотные активы) / текущие активы.

Коэф. маневренности показывает, какая часть текущих активов сформирована за счет собственного капитала.

Похожие работы