Читать курсовая по аудиту: "Ревизия и аудит учета отгрузки и реализации готовой продукции" Страница 40


назад (Назад)скачать (Cкачать работу)

Функция "чтения" служит для ознакомления с работой. Разметка, таблицы и картинки документа могут отображаться неверно или не в полном объёме!

по реализации продукции и расчетов||

||с покупателями и заказчиками осуществляются по направлениям||

|15.1|контроль полноты отражения операций в учете и||

||соблюдение графика документооборота||

|15.2|контроль соблюдения установленного порядка||

||санкционирования проведения операций и отражения их в учете||

|15.3|контроль правильности составления бухгалтерских проводок и||

||своевременности отражения операций на счетах бухгалтерского||

||учета||

|15.4|арифметическая проверка правильности бухгалтерских записей, в ||

||том числе правильность переноса из предыдущего периода входящих||

||остатков и выведения исходящих остатков||

|15.5|контроль юридической грамотности при заключении договоров с||

||покупателями и заказчиками||

|15.6|контроль правильности оформления первичных документов||

|16 |Функционирует ли служба внутреннего контроля организации: круг ||

||полномочий, предоставленных сотрудникам службы внутреннего||

||контроля, и периодичность проводимых проверок позволяют||

||эффективно осуществлять контрольную функцию за проведением и||

||отражением в учете операций по приобретению и реализации||

||продукции||

|17 |Результаты проверок тщательно документируются||

|18 |По итогам устранения недостатков составляются соответствующие ||

||акты и представляются руководству||

|Окончание приложения 2|

|№|Разделы тестирования|Ответ|

|п\п |||

||Кадровая политика||

|19 |Система приема на работу обеспечивает необходимую квалификацию ||

||и честность персонала||

|20 |Квалификационные характеристики сотрудников службы внутреннего ||

||контроля соответствуют необходимым требованиям||

|21 |Сотрудники периодически проходят повышение квалификации||

||с учетом специфики занимаемой должности||

|22 |Определен ли круг лиц кому предоставлено право доступа к||

||документам||

|23 |Как обеспечивается их сохранность документов и соответствует ли||

||она стандартам||

||Итог по сумме всех разделовПриложение

Вопросы для проведения первичной оценки системы внутреннего контроля

при планировании аудита

операций по отгрузке и реализации готовой продукции

N

Разделы тестирования

Ответ

Общие организационные аспекты

1

1

Утвержденными внутренними нормами установлена схема проведения и отражения в бухгалтерском учете операций по реализации продукции с указанием участвующих подразделений, cвязей и подчиненности между ними

0

2

Разработана и утверждена схема общей организационной структуры предприятия с указанием управленческих связей и подчиненности подразделений

0

3

На предприятии разработаны и утверждены схемы организационной структуры отдельных подразделений с указанием должностных лиц и подчиненности

0

4

Организация проведения операций по реализации продукции обеспечивает четкое разграничение текущей работы с покупателем, санкционирование отгрузок продукции, отражение операций в бухгалтерском учете, периодический контроль за состоянием расчетов с покупателями

0



Интересная статья: Основы написания курсовой работы