погашение задолженности по полученным ранее кредитам выплата дивидендов;
прочие операции с денежными средствами - использование фонда потребления, целевые финансирование и поступления, безвозмездно полученные денежные средства и др.
Денежные средства - это наиболее ликвидная категория активов, которая обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности, а, следовательно, и свободы выбора действий. Управление ими является неотъемлемой частью управления всеми финансовыми ресурсами предприятия для обеспечения цели предприятия - получения прибыли.
Цель управления денежными средствами состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам.
Главным фактором формирования денежного потока является оплата покупателями стоимости проданной предприятием продукции. В конечном счете, именно наличие или отсутствие денег определяет возможности и направления развития предприятия; превышение денежных поступлений над платежами обеспечивает возможность вложения денег в целях получения дополнительной прибыли.
Увеличение или уменьшение балансового остатка денежных средств за определенный период непосредственно зависит от произошедших изменений в стоимости активов и пассивов баланса. Увеличение стоимости любых статей активов (кроме денежных средств) - причина уменьшения денежных средств. И наоборот, прирост заемных или собственных источников финансирования - фактор увеличения остатков денежных средств.
Следовательно, изменение остатков денежных средств можно рассматривать как результат финансовой политики предприятия по управлению активами и пассивами.
Внутренние задачи финансового управления компанией состоят в обеспечении основной и инвестиционной деятельности предприятия финансовыми ресурсами, а также в прогнозировании ее будущих потребностей и будущего финансового состояния.
Можно сказать, что успех предприятия зависит от его способности генерировать денежные средства для обеспечения его деятельности. Самая важная задача руководителя - это планирование положительных потоков денежных средств от основной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования.
В рыночных условиях управление денежными средствами становится наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что именно здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов.
Совершенствование управления денежными средствами предприятий заключается в правильном анализе денежных поступлений и определении их типа.
В проведении анализа движения денежных средств заинтересованы как руководство предприятия, так и его акционеры (инвесторы), т.к. данные отчетов о движении денежных средств на предприятии содержат ценную управленческую информацию. С ее помощью руководство предприятия может контролировать его текущую платежеспособность, принимать оперативные решения по ее стабилизации, оценивать возможность дополнительных инвестиций. Кредиторы предприятия могут составить заключение о достаточности средств у предприятия - должника и его способности генерировать денежные средства, необходимые для платежей.
Похожие работы
Тема: Методика анализа взаимосвязи прибыли и движения денежных средств 12 > Совершенствование методики анализа взаимосвязи прибыли и движения денежных средств 16 Заключение 18 |
Предмет/Тип: Другое (Реферат) |
Тема: Аудит учета движения и сохранности денежных средств и денежных документов |
Предмет/Тип: Бухучет, управленч.учет (Реферат) |
Тема: Анализ движения денежных средств |
Предмет/Тип: Финансы, деньги, кредит (Курсовая работа (т)) |
Тема: План движения денежных средств |
Предмет/Тип: Эктеория (Реферат) |
Тема: Анализ движения денежных средств |
Предмет/Тип: Отсутствует (Курсовая работа (т)) |
Интересная статья: Быстрое написание курсовой работы