- 1
- 2
- 3
- . . .
- последняя »
(Назад)
(Cкачать работу)1. Задача 1 ЗАТ «Промінь» придбало товари у ТОВ «Едельвейс» з метою їх продажу на експорт. Вартість придбання 30000 тис. грн., у тому складі ПДВ - 5000 тис. грн. 25 березня товари були відвантажені фірмі «Трейд ЛТД». Вартість поставки у відповідності до ВМД становила 6 000 дол. Курс НБУ на дату складання ВМД (25.03) - 8,0 грн./дол.
квітня покупець перерахував 6 000 дол. Курс НБУ на дату отримання коштів - 7,9 грн./дол.
Для визначених умов необхідно:
) написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями,
) визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту,
) скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних,
) визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій,
) порівняти вплив цих операцій на фінансові результати та розмір оподатковуваного прибутку.
Довідково: станом на 30 березня курс НБУ становив 8,0 грн./дол. Таблиця 1.1 - Господарські операції
| № | Господарські операції | Дт | Кт | Сума, грн. | Д | В | ПК | ПЗ |
| 1 | Придбано товари для продажу | 281 | 631 | 25000,00 | ||||
| 2 | Сума ПК | 641 | 631 | 5000,00 | + | |||
| 3 | Проведено розрахунки з ТОВ «Едельвейс» | 631 | 311 | 30000,00 | ||||
| 4 | Відвантажено товари фірмі «Трейд ЛТД» | 362 | 702 | 48000,00 | ||||
| 5 | Сума ПЗ | 702 | 641 | 0,00 | + | |||
| 6 | Списано дохід на фінансовий результат | 702 | 791 | 48000,00 | + | |||
| 7 | Списано с/в товарів | 902 | 281 | 25000,00 | ||||
| 8 | Списано на фінансовий результат | 791 | 902 | 25000,00 | + | |||
| 9 | Отримано кошти від покупця | 312 | 362 | 47400,00 | ||||
| 10 | Витрати від курсової різниці | 945 | 362 | 600,00 | ||||
| 11 | Списано на фінансовий результат | 791 | 945 | 600,00 | + | |||
| 12 | Визначено фінансовий результат (прибуток) | 791 | 441 | 22400,00 |
Відображення у Декларації з податку на прибуток
| Дохід від операційної діяльності (дохід від реалізації товарів (робіт, послуг)) | 02 | +48000,00 |
| Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) | 05.1 | +25000,00 |
| Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати | 06.4 ІВ | +600,00 |
Відображення у Декларації з ПДВ
| підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою | 10.1 | 25000,00 | 5000,00 |
| операції з вивезення |
- 1
- 2
- 3
- . . .
- последняя »
Похожие работы
| Тема: Рецензування, підготовка до проведення та проведення захисту письмової роботи |
| Предмет/Тип: Педагогика (Реферат) |
| Тема: Прийом громадян, проведення переговорів, офіційних зустрічей, засідань, нарад та підготовка і проведення публічного виступу в роботі державного слу |
| Предмет/Тип: Другое (Реферат) |
| Тема: Проведення лекції |
| Предмет/Тип: Педагогика (Реферат) |
| Тема: Проведення уроків |
| Предмет/Тип: Педагогика (Курсовая работа (т)) |
| Тема: Особливості проведення нарад |
| Предмет/Тип: Менеджмент (Реферат) |
Интересная статья: Основы написания курсовой работы