Читать контрольная по финансам, деньгам, кредиту: "Финансовое планирование на предприятии" Страница 3

(Назад) (Cкачать работу)

3800

2700

3. Поступления минус платежи

1790

300

-800

300

4. Поступления минус платежи с нарастающим итогом

1790

2090

1290

1590

Комментарий к финансовому плану.

По строке «Первоначальный капитал»: согласно п. 5 исходных данных первоначальный капитал 500 тыс. р. вложен в 1-м квартале.

По строке «Продажа продукции за наличные»: согласно п. 1 за наличные продается 50% продукции. В квартал:

По строке «Продажа продукции на условиях одномесячного кредита»: согласно п. 1 50% продукции продается в кредит. В квартал:

в месяц

По строке «Создание начального запаса товаров»: закупка товаров за год на сумму 9000 тыс. р.; число оборотов товарного запаса - 4 раза (п. 2). Начальный товарный запас:

Оплата запаса сырья - в январе планируемого года.

По строке «Текущие закупки товаров»: согласно п. 2 закупки осуществляются равномерно на условиях двухмесячного кредита. В квартал:

в месяц:

Для расчета платежей по закупке сырья на условиях двухмесячного кредита составляем вспомогательную таблицу (табл. 8.5)

Таблица 8.5

Расчет кредиторской задолженности, тыс. р.

финансовый план баланс кредит

* За сырье, купленное в ноябре и декабре на сумму 1500 тыс. р., оплата будет произведена в следующем году. Эта сумма будет отражена в балансе как кредиторская задолженность в пассивах.

По строке «Заработная плата»: в соответствии с п. 4 заработная плата 60 тыс. р. в месяц. За квартал

По строке «Уменьшение собственного капитала»: в соответствии с п. 6 - 15 тыс. р. в месяц. За квартал

По строке «Арендная плата»: в соответствии с п. 7 аренда составляет 15 тыс. р. в месяц. За квартал

Арендная плата выплачивается авансом за три месяца вперед. Поэтому в 1-м квартале будет выплачено 45 тыс. р. за 1-й квартал и 45 тыс. р. за 2-й; всего 90 тыс. р. Во 2-м квартале - за 3-й - 45 тыс. р.; в 3-м - за 4-й - 45 тыс. р.; в 4-м - за 1-й квартал следующего года 45 тыс. р. Эта сумма будет отражена в балансе как дебиторская задолженность в активах.

По строке «Торговое оборудование»: в соответствии с п. 8 платежи в 3-м квартале - 50%:

Остальная сумма 200 тыс. р. отразится в плановом балансе как кредиторская задолженность в пассивах.

По строке «Склад»: в соответствии с п. 9

Похожие работы