- 1
- 2
- 3
- . . .
- последняя »
Задача 1 Визначити суму оподаткованого прибутку та податку на прибуток, що сплачується підприємством, якщо здійсненні слідуючи операції: реалізувало продукцію на суму А грн.., отримало безповоротну фінансову допомогу Б грн.., доходів від продажу електричної енергії В грн.., , використала не за призначенням кошти страхового резерву Г грн.., придбало сировину Д грн., , внесло до страхових резервів К грн.., сплатило торговий патент Л грн.., амортизаційні відрахуванні склали М грн..
Варіант | А | Б | В | Г | Д | К | Л | М |
10 | 120480 | 5900 | 10460 | 23150 | 1950 | 2058 | 3050 | 11000 |
Об’єктом оподаткування є прибуток, який визначається за даними податкового обліку шляхом зменшення суми скоригованого валового доходу звітного періоду на:
- суму валових витрат платника податку;
- суму амортизаційних відрахувань.
Розв’язування: ОП = ВД – ВВ – А
ВД1 – реалізувало продукцію на суму - 120480 – 120480 / 6 = 20080 = 100400 грн. ВД1 = отримало безповоротну фінансову допомогу – 5900ВД1 = доходів від продажу електричної енергії – 10460 – 10460 / 6 = 1743,33 = 8716,67 грн. ВВ1 = використала не за призначенням кошти страхового резерву – 23150 грн. ВВ1 = придбало сировину 1950 – 1950 / 6 = 325 = 1625 грн. ВВ1 = внесло до страхових резервів – 2058 грн
ОП = 115016,67 – 26833 – 11000 = 77183,67 грн.
77183,67*0,25=19295,92 грн Відповідь: оподаткованого прибутку та податку на прибуток – 19295,92 грн.. сума сплачується підприємством.
Задача 2В першому кварталі підприємство здійснило ремонт основних виробничих фондів на суму А грн.. Балансова вартість основних виробничих фондів цієї групи на початок звітного року склала Б грн. Виплати пов'язані з придбанням сировини, складають В грн. виплатило дивіденди Г грн. Крім того, перераховано до благодійного фонду К грн. Сума амортизаційних відрахувань Л грн. Оподаткований прибуток за попередній звітній період становить М грн. Отримана безповоротна фінансова допомога в сумі Н грн. Відвантажено товарів на суму С грн. (втому числі ПДВ).
Визначити суму податку на прибуток, яку повинно перерахувати підприємство до бюджету за звітній період.
Варіант | А | Б | В | Г | К | Л | М | Н | С |
10 | 2500 | 20900 | 10550 | 15350 | 1075 | 1200 | 24930 | 11943 | 45955 |
Валовий дохід – загальна сума доходу платника податків від усіх видів діяльності отриманого протягом звітного періоду у грошовій, матеріальній формах як на території України, так і за її межами.
Валові витрати виробництва й обігу – це сума будь яких витрат платника податків у грошовій, матеріальній і нематеріальній формах, здійснюваних як компенсація вартості товарів, робіт, послуг, які купуються для їхнього подальшого використання у власній господарській діяльності.- (відвантажено товарів в тому числі ПДВ) – 45955 – 45955/6 = 38295,83 грн. ВД – (отримана безповоротна
- 1
- 2
- 3
- . . .
- последняя »
Похожие работы
Интересная статья: Быстрое написание курсовой работы